Достигнув возраста тридцати лет, Михаил Пельмешкин принимает решение: вновь стать ребенком. Внешне он остается тем же, но внутренне впадает в детство. Его усыновляет девятилетний вундеркинд Владик. Оба претерпевают ряд приключений. В мире, сплетенном из образов реальности и детских фантазий.