1. Нормативное регулирование бухгалтерского учета и налогообложения
1.1. Порядок опубликования и вступления в силу нормативных правовых
актов Российской Федерации
1.2. Порядок вступления в законную силу нормативных актов РФ
о налогах и сборах в связи с вступлением в силу с 01.01.99
части первой налогового кодекса РФ
1.3. Перечень нормативных документов, регулирующих порядок ведения
бухгалтерского учета и составления бухгалтерской отчетности
2. Формирование (выбор основных элементов) учетной политики организации
2.1. Методы оценки отдельных видов имущества и обязательств
2.2. Отражение в учете операций по приобретению (заготовлению)
товарно-материальных ценностей
2.3. Отражение в учете операций по выпуску продукции
2.4. Лимит стоимости предметов для принятия к учету в составе
средств в обороте (лимит стоимости малоценных
и быстроизнашивающихся предметов)
2.5. Способы начисления амортизации по амортизируемому имуществу
2.6. Способы отнесения курсовых разниц на счет прибылей и убытков
2.7. Способы определения выручки от реализации продукции (работ,
услуг) для целей налогообложения
2.8. Виды резервов, которые могут создаваться организацией
2.9. Структура приказа об учетной политике организации
3. Лимиты, нормы и нормативы, используемые для целей налогообложения
3.1. Нормативы расходов на подготовку, переподготовку и повышение
квалификации кадров в год
3.2. Нормативы для исчисления предельных размеров представительских
расходов в год
3.3. Нормативы для исчисления предельных размеров расходов
на рекламу в год
3.4. Нормы компенсации работникам за использование личных легковых
автомобилей для служебных поездок
3.5. Проценты за пользование рублевыми банковскими кредитами
3.6. Предельные ставки по уплате процентов по ссудам, получаемым
в иностранной валюте
3.7. Нормы затрат на создание страховых фондов (резервов)
3.8. Затраты на содержание служебного автотранспорта
3.9. Потери от недостачи
3.10. Компенсации по оплате труда в связи с повышением цен
и индексацией доходов
3.11. Амортизационные отчисления на полное восстановление основных
производственных фондов
3.12. Амортизация нематериальных активов
3.13. Норматив отчислений в отраслевые и межотраслевые внебюджетные
фонды финансирования НИОКР
3.14. Нормы возмещения расходов на командировки
3.14.1. Нормы возмещения расходов на командировки на территории
Российской Федерации
3.14.2. Нормы возмещения расходов работникам, находящимся
в краткосрочных командировках на территории бывшего СССР
3.14.3. Нормы возмещения расходов в иностранной валюте
работникам, находящимся в краткосрочных командировках
за границей
4. Налогообложение
4.1. Федеральные налоги
4.1.1. Налог на добавленную стоимость
4.1.1.1. Налогоплательщики
4.1.1.2. Объект налогообложения
4.1.1.3. Облагаемая база
4.1.1.4. Ставка налога
4.1.1.5. Порядок исчисления налога
4.1.1.6. Сроки-уплаты налога
4.1.1.7. Льготы
4.1.2. Акцизы
4.1.2.1. Налогоплательщики
4.1.2.2. Объект налогообложения и ставки
4.1.2.3. Облагаемая база
4.1.2.4. Порядок исчисления
4.1.2.5. Сроки уплаты
4.1.3. Налог на операции с ценными бумагами
4.1.4. Налогообложение прибыли (доходов) российских
и иностранных юридических лиц
4.1.4.1. Налогоплательщики
4.1.4.2. Объект налогообложения, налоговые ставки
4.1.4.3. Облагаемая база по налогу на прибыль
4.1.4.4. Индексы инфляции, используемые при определении
прибыли от реализации основных фондов и иного
имущества организации для целей налогообложения (ИРИП)
4.1.4.5. Определение цены реализации для целей налогообложения
прибыли
4.1.4.6 Порядок и сроки уплат налога
4.1.4.7. Льготы
4.1.5. Подоходный налог с физических лиц
4.1.5.1. Налогоплательщики
4.1.5.2. Объект налогообложения
4.1.5.3. Облагаемая база
4.1.5.4. Ставки подоходного налога с физических лиц
4.1.5.5. Порядок исчисления и сроки уплаты
4.1.6. Платежи в дорожный фонд
4.1.6.1. Налог на реализацию горюче-смазочных материалов (ГСМ)
4.1.6.2. Налог на пользователей автомобильных дорог
4.1.6.3. Налог с владельцев транспортных средств
4.1.6.4. Налог на приобретение автотранспортных средств
4.1.7. Ввозные и вывозные таможенные пошлины
4.1.8. Налог на покупку иностранных денежных знаков и платежных
документов, выраженных в иностранной валюте
4.1.9. Налог на игорный бизнес
4.1.10. Транспортный налог
4.1.11. Платежи за пользование природными ресурсами
4.1.11.1. Плата за пользование водными объектами (водный налог)
4.1.11.2. Платежи за пользование недрами
4.1.11.3. Платежи на воспроизводство минерально-сырьевой базы
4.1.12. Сбор за использование наименований "Россия", "Российская
федерация" и образованных на их основе слов
и словосочетаний
4.1.13. Налог на отдельные виды транспортных средств
4.2. Региональные налоги и сборы
4.2.1. Налог на имущество организаций
4.2.2. Плата за воду, забираемую промышленными предприятиями
и водохозяйственных систем
4.2.3. Сбор на нужды образовательных учреждений
4.2.3.1. Сбор на нужды образовательных учреждений в Москве
4.2.3.2. Сбор на нужды образовательных учреждений
в Санкт-Петербурге
4.2.4. Налог с продаж
4.2.4.1. Налог с продаж в Москве
4.2.4.2. Налог с продаж в Санкт-Петербурге
4.2.5. Единый налог на вмененный доход
4.2.6. Единый налог для субъектов малого предпринимательства
4.2.6.1. Единый налог для субъектов малого предпринимательства
в Москве
4.2.6.2. Единый налог для субъектов малого предпринимательства
в Санкт-Петербурге
4.3. Местные налоги
4.3.1. Земельный налог (плата за земли несельскохозяйственного
назначения)
4.3.2. Сбор на содержание правоохранительных органов
в Санкт-Петербурге
4.3.3. Налог на рекламу
4.3.4. Налог на содержание жилищного фонда и объектов
социально-культурной сферы
4.3.5. Другие местные налоги Москвы и Санкт-Петербурга
4.4. Взносы в государственные социальные внебюджетные фонды
4.4.1. Взносы в пенсионный фонд РФ
4.4.2. Взносы в фонд социального страхования (ФСС)
4.4.3. Взносы в государственный фонд занятости населения (ГФЗН)
4.4.4. Взносы в фонды обязательного медицинского страхования
5. Пени за несвоевременное перечисление платежей
5.1. Размеры пеней за несвоевременное перечисление налогов и сборов
5.2. Размеры пеней за несвоевременное перечисление платежей
во внебюджетные фонды
Приложения
Приложение 1. Динамика изменения минимального размера оплаты
труда (МРОТ)
Приложение 2. Нормы возмещения расходов работникам, находящимся
в краткосрочных командировках на территории бывшего
СССР, применяемые в период с 01.01.96
Приложение 3. Нормы возмещения расходов работникам, находящимся
в краткосрочных зарубежных командировках за пределами
стран бывшего СССР, применяемые в период с 01.01.96
Приложение 4. Ставки акцизов на отдельные виды товаров народного
потребления. Производимые на территории РФ
Приложение 5. Ставки акцизов по подакцизным товарам, ввозимым
на территорию РФ
Приложение 6. Нормативы расходов, учитываемых при налогообложении
сумм вознаграждений физических лиц за издание,
исполнение или иное использование произведений науки,
литературы и искусства, а также вознаграждений
авторов открытий, изобретений и промышленных образцов
при отсутствии подтверждающих документов
Приложение 7. Предельные размеры расчетов наличными деньгами
в Российской Федерации между юридическими лицами